Ordine per contanti. Forma e ordine di riempimento.

La procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti in Russia è regolamentata l'istruzione principale della Banca Centrale di Russia per il numero 40 del 1993. Tutte le operazioni di cassa condotte sono eseguite su moduli standard, approvati come documentazione principale per tutte le imprese commerciali.

In tutte le imprese, indipendentemente dalla forma di proprietà, gli ordini (entrate e spese) vengono utilizzati per contabilizzare le transazioni in contanti.

L'ordine in contanti è un modulo rigorosamente regolamentato n. KO-2.

Tutti i documenti in contanti sono registrati nel libretto contabile speciale, poiché si riferiscono ai documenti finanziari primari.

Un ordine di spesa, la cui forma includei seguenti dati obbligatori: contiene il nome dell'entità aziendale e la sua suddivisione, i codici di stato dell'impresa, la data e il numero di registrazione, il conto corrispondente e il sotto-conto.

Come compilare un ordine di cassa ordinario? La chiarezza del riempimento e la precisione sono molto importanti. Errori e inesattezze, correzioni non dovrebbero verificarsi nei documenti di cassa. Prima di tutto, l'emissione di denaro per contanti Il mandato non dovrebbe essere eseguito senza due firme obbligatorie di dirigenti (capo contabile, direttore). Senza le loro firme, la cassiera non può effettuare la spesa di fondi.

L'ordine di pagamento in contanti dopo l'emissione di denaro su di esso viene immediatamente firmato dal cassiere e tutti i documenti ad esso allegati vengono annullati con il timbro "Pagato".

Quando dai contanti a un individuoa una persona non inclusa nella dichiarazione o che non lavora in azienda, la cassiera deve richiedere la fornitura di un documento che funge da carta d'identità. I dati del documento ricevuto (il nome del documento da fornire, il numero, la data, il luogo della sua emissione e da chi è stato emesso) devono essere inseriti nell'ordine di cassa della cassa. Dopo l'emissione di denaro per delega, viene immediatamente allegato all'ordine di spesa. Se l'estradizione viene effettuata per delega e condotta su un foglio separato, prima della firma della persona che riceve il cassiere prende nota: "per procura". E dopo questo emendamento, la persona che riceve questi fondi mette la sua firma. Tutte le voci possibili nel documento sono fatte dal destinatario personalmente in inchiostro o in una penna a sfera blu. Addebito per contanti in confronto con una dichiarazione separata prevede la scrittura della quantità ricevuta non solo in parole, ma anche in cifre.

Operazioni con attività in contanti (ricezione di denaro,emissione) può essere effettuata su ordini di cassa solo il giorno della loro emissione e compilazione. Alla fine della giornata, il cassiere, sulla base dei dati disponibili sui documenti di cassa primari, compila il libro di gestione della liquidità. Il libro sul registratore di cassa è tenuto in due copie obbligatorie. La seconda copia è fatta per una copia. Come risultato del giorno successivo alla compilazione di questo libro, una copia fatta per una fotocopia viene cucita insieme agli ordini primari e poi consegnata per l'elaborazione all'ufficio contabilità.

Ad esempio, uno stipendio viene emesso per maggio 2012. Ma nell'elenco delle persone incluse nell'elenco, c'è un dipendente che è attualmente in ospedale. Per ricevere il salario dovuto a lui, la moglie si rivolge con una procura. Inoltre, la procura è certificata dal capo medico dell'ospedale in cui viene trattato il lavoratore malato. In questo caso, il cassiere è obbligato a verificare i dati del passaporto del destinatario specificato nella procura con i dati del passaporto originale. In caso di dubbio, il cassiere ha il diritto di verificare la veridicità della procura emessa. Successivamente, è necessario prendere nota "per proxy" nell'istruzione e ottenere un elenco del destinatario. Dopo che la procura ricevuta è allegata alla lista e, insieme alla lista e all'ordine di spesa, viene inviata al reparto contabilità.